A fine dicembre 2022 l’indebitamento finanziario netto del gruppo Class Editori è pari a 21,8 milioni, in diminuzione rispetto a 74,1 milioni a fine novembre 2022.
Includendo circa 13 milioni di passività finanziarie riconducibili all’applicazione del principio contabile internazionale IFRS 16, in particolare legato alla contabilizzazione di canoni d’affitto per tutta la durata del contratto, l’indebitamento finanziario del gruppo a fine dicembre scorso si esprime in 34,8 milioni (vs 87,2 milioni a fine novembre 2022).
La dinamica del mese include gli effetti sull’indebitamento derivanti dalle operazioni
previste nell’ambito della Manovra Finanziaria sottoscritta con gli istituti di credito il
17 ottobre 2022 e divenuta efficace il 20 dicembre 2022, tra cui, in particolare:
a. aumento di capitale con esclusione del diritto di opzione, per 17 milioni (perfezionato il 23 dicembre 2022;
b. l’accollo da parte di Class Editori S.p.A. di debiti finanziari delle Società Aderenti verso le Banche Aderenti per complessivi 16,8 milioni;
c. con riferimento all’esposizione debitoria esistente verso le Banche Aderenti (pari a
complessivi circa 86,5 milioni):
– il rimborso immediato per circa 15,5 milioni, con l’utilizzo di risorse finanziarie
provenienti dal suddetto aumento di capitale;
– il consolidamento e il progressivo rimborso in 5 anni per un importo complessivo di
circa 17,5 milioni;
– lo stralcio per un importo di circa 31,5 milioni;
– lo stralcio di un ulteriore importo di circa 22 milioni, fermo restando l’eventuale obbligo dell’Emittente di corrispondere alle Banche Aderenti un ristoro anche solo parziale (c.d. earn-out) di tale posta creditoria rinunciata dalle Banche Aderenti nel caso in cui
il gruppo facente capo all’Emittente raggiungesse, in tutto o in parte, gli obiettivi di Ebitda
per il periodo 2022-2026 previsti dal Piano Industriale e Finanziario, restando inteso che il
pagamento di tale earn out sarebbe limitato alle disponibilità di cassa eccedenti i valori di
cassa minima di ciascun anno.
Tutti gli interventi previsti dalla Manovra Finanziaria sono stati completati entro il 30 dicembre 2022.
